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    道蒙官网 柏林危机空难电影 我今天收到了一份“餐费”的增值税专票,需退回酒店重新开具吗? 修真者在异世全文阅读

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    发表于 2019-5-21 12:03 | 显示全部楼层 |阅读模式
    疑问
    我明天收到了一份招待客户的“餐费”的专票1060元,需要退回要求酒店重新开具吗?
    回答
    情况一:
    若你是增值税小范围纳税人,由于不存在抵扣题目,间接入账计入用度便可以,无需退回重开。
    借:治理用度-营业招待费 1060元
    贷:银行存款 1060元
    情况二:
    若你是增值税一般纳税人,又分为3种情形:
    (1)间接入账,不用认证,计入用度便可以,无需退回重开。
    借:治理用度-营业招待费 1060元
    贷:银行存款 1060元
    (2)间接入账,先认证抵扣,落后项税转出,无需退回重开。
    借:治理用度-营业招待费 1000元
    应交税费-应交增值税(进项税额)60元
    贷:银行存款 1060元
    转出的分录:
    借:治理用度-营业招待费 60元
    贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)60元
    (3)如果当月尚未认证入账,可以实时要求重新开具普通发票,唯一就是稍微麻烦一些。

    我明天收到了一份“餐费”的增值税专票,需退回酒店重新开具吗?

    我今天收到了一份“餐费”的增值税专票,需退回酒店重新开具吗?  网贷交流 120350rgf3lgooj6ast2gl


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    参考
    《财政部国家税务总局关于周全推开营业税改征增值税试点的告诉》(财税〔2016〕36号)
    第二十七条 以下项目标进项税额不得从销项税额中抵扣:(六)购进的搭客运输办事、存款办事、餐饮办事、居民平常办事和文娱办事。
    提醒:
    从今年4月1日起,购进的国内搭客运输办事可以抵扣增值税了!
    依照《财政部税务总局海关总署关于深化增值税鼎新有关政策的通告》(财政部税务总局海关总署通告2019年第39号)的规定,今朝暂答应说明搭客身份信息的航空运输电子客票路程单、铁路车票、公路和水路等其他客票,作为进项税抵扣凭据。
    更多财税信息请关注公众号:HUNT稅事(huntshui)
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